作者： 欧意官方交易所 日期：2025-08-13 12:07
在今天的《顾问的加密货币》中，Bryan Courchesne 来自 DAIM 提供了有关加密交易税务规划的信息。尽管距离报税季节还有半年，但有许多考虑因素需要跟踪，以便做好税务准备。
接着，Saim Akif 来自 Akif CPA 在《问专家》中分析了加密货币与股票/债券之间的税务处理差异。
作为专注于加密货币的顾问，我们熟悉这一资产类别所带来的独特税务情况。例如，加密货币不受洗售规则的限制，这使得税务损失收割更加高效。它还允许直接资产交换，例如将比特币（BTC）转换为以太坊（ETH）或将ETH转换为Solana（SOL），而无需先出售为现金。这些只是使加密货币与传统投资不同的几个特征。
然而，投资者需要考虑的或许是他们可能使用的众多平台，以及在报税时跟踪所有交易的挑战。
跟踪你的加密税务不仅仅是年末的工作；它是全年面临的挑战，尤其是当你在多个中心化交易所（CEX）或去中心化平台（DEX）上活跃时。每一笔交易、交换、空投、质押奖励或桥接事件都可能是应税事件。
中心化交易所交易
在使用像Coinbase、Binance或Kraken这样的CEX时，你可能会收到年终税务摘要，但这些摘要往往不完整或在不同平台之间不一致。一个主要的挑战是跟踪你在不同交易所的成本基础。
例如，如果你在Fidelity账户中购买亚马逊股票并将其转移到Schwab，你的成本基础会无缝转移，并在每次新交易时更新。在报税时，Schwab可以生成准确的1099表格，显示你的收益和损失。
但在加密货币中，如果你将资产从Kraken转移到Coinbase，你的成本基础不会自动随之转移。如果你在多个平台之间移动资产，你需要手动跟踪每一笔交易，否则在报税时会面临重大麻烦。
去中心化交易所交易
使用DEX时情况变得更加复杂。像Coinbase Wallet（不要与Coinbase交易所混淆）或Phantom这样的应用程序将你连接到像Uniswap或Jupiter这样的去中心化交易平台。这些DEX不提供税务表格或跟踪你的成本基础，因此完全依赖你自己记录和对账每一笔交易。
如果错过一次代币交换或忘记记录流动性池提取的公平市场价值，你的税务报告可能会不准确。这可能会引发国税局的审查或导致错过扣除。虽然一些应用程序可以从单一钱包地址计算收益和损失，但当资产在地址之间转移时，它们往往会遇到困难，使其对活跃用户的帮助减少。
而且，关键是：如果你在DEX上积极交易， chances are你甚至没有赚钱。但即使是损失也必须正确报告，以符合扣除资格。如果不这样做，你可能会失去抵扣，或者更糟糕的是，面临审计。
除非你是全职的加密交易者，否则跟踪每一笔交易所需的时间和精力不仅令人压力山大，还可能让你损失真实的金钱。
我可以采取哪些步骤来确保我做好税务准备？
然而，有几种方法可以为加密税务做好适当准备：
随着采用率的提高，税务报告无疑会发展——与此同时，跟踪你的交易活动对于准备税季至关重要。
- Bryan Courchesne, CEO, DAIM
问：为什么顾问们密切关注加密货币？
答：机构加密货币流入激增至350亿美元。虽然加密货币比传统资产更具波动性，但像比特币这样的主要加密货币，自2012年以来历史上表现优于其他传统资产类别。
问：从税务角度来看，加密货币与股票/债券的处理有什么不同？
答。加密货币在根本上与股票和债券不同。顾问必须单独跟踪每个钱包的成本基础（自2025年1月起）。与传统的1099表格不同，客户通常从交易所获得的报告支持很少，尤其是对于自我保管的资产。
问：你对注册会计师和税务顾问有什么特别的见解？
答。合规性不再是可选的。从2025年的报税开始：
聪明的税务专业人士正在将税务报告、审计防御和去中心化金融会计结合成高端咨询服务。
- Saim Akif, 创始人, Akif CPA